{"id":2858,"date":"2018-04-04T17:06:19","date_gmt":"2018-04-04T22:06:19","guid":{"rendered":"https:\/\/maxdev.ccsoft.ai\/es\/?p=2858"},"modified":"2024-08-30T14:40:40","modified_gmt":"2024-08-30T20:40:40","slug":"efos-y-edos","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/maxdev.ccsoft.ai\/es\/blog\/efos-y-edos\/","title":{"rendered":"\u00bfQu\u00e9 son los EFOS y EDOS? \u00bfListado 69B? Lista Negra del SAT"},"content":{"rendered":"<p><a href=\"https:\/\/maxdev.ccsoft.ai\/es\/wp-content\/uploads\/2018\/04\/pexels-photo-140945-1024x369.png\"><img fetchpriority=\"high\" decoding=\"async\" class=\"alignnone\" src=\"https:\/\/maxdev.ccsoft.ai\/es\/wp-content\/uploads\/2018\/04\/pexels-photo-140945-1024x369.png\" alt=\"\u00bfQu\u00e9 son los EFOS y EDOS?\" width=\"640\" height=\"231\" \/><\/a><\/p>\n<h2>\u00bfQu\u00e9 son los EFOS y EDOS?<\/h2>\n<p style=\"text-align: justify;\">En nuestra entrada anterior te contamos acerca de las listas negras comprendidas dentro del art\u00edculo 69 del C\u00f3digo Fiscal de la Federaci\u00f3n (CFF) las cu\u00e1les son:<\/p>\n<ul>\n<li>Contribuyentes Incumplidos.<\/li>\n<li>No Localizados.<\/li>\n<li>Con adeudos Fiscales.<\/li>\n<li>Con Sentencia.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Aqu\u00ed puedes ver nuestra entrada referente a el Listado 69<\/p>\n<p>En esta entrada te hablaremos de las listas comprendidas en el Listado 69B la cu\u00e1l se refiere a personas f\u00edsicas y morales que presuntamente realizan operaciones simuladas y se definen como EFOS y EDOS.<\/p>\n<h2>Definici\u00f3n de EFOS y EDOS<\/h2>\n<h4 style=\"text-align: justify;\"><strong>\u00bfQu\u00e9 estipula el SAT para las siglas de estas operaciones simuladas?<\/strong><\/h4>\n<p><strong>EFOS:<\/strong> Se trata de compa\u00f1\u00edas que venden facturas para ser deducidas por otras empresas que s\u00ed tienen operaciones reales.<\/p>\n<p>En pocas palabras: una Empresa que Factura Operaciones Simuladas, mejor conocidas como \u00abEmpresas Factureras\u00bb es decir: emiten facturas falsas.<\/p>\n<p><strong>EDOS:<\/strong> Se describe como Empresa que deduce Operaciones Simuladas, estas empresas deducen facturas obtenidas por las EFOS con el fin de disminuir impuestos e inclusive solicitar devoluciones. Se les conoce tambi\u00e9n como \u00abEmpresas Simuladoras\u00bb<\/p>\n<h2>\u00bfQu\u00e9 buscan hacer las empresas Factureras y las empresas simuladoras?<\/h2>\n<ul>\n<li style=\"text-align: justify;\">El objetivo de las EFOS es obtener un porcentaje de las facturas, emitidas pero no tienen operaci\u00f3n real, todos los documentos que emitan no tendr\u00e1n validez ante la autoridad fiscal y quien llegue a usar estos documentos lo har\u00e1 fuera de la ley.<\/li>\n<\/ul>\n<p>El objetivo de las EDOS es deducir el monto total de la factura simulada por las EFOS y solo pagar un porcentaje m\u00ednimo de su valor.<\/p>\n<p>Para que quede m\u00e1s claro:<\/p>\n<ul>\n<li>Es una estrategia fiscal\u00a0<strong>ilegal<\/strong>\u00a0para simular un aumento en los gastos de operaci\u00f3n y as\u00ed pagar menos impuestos lo que se conoce como<strong>\u00a0Defraudaci\u00f3n Fiscal o Evasi\u00f3n Fiscal.<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n<p><b>\u00a0<\/b><\/p>\n<ul>\n<li>Tambi\u00e9n se utiliza para encubrir pagos de actividades ilegales, simulando operaciones de compraventa de bienes y servicios inexistentes (sobornos, tr\u00e1fico de drogas, extorsi\u00f3n, trata de personas, actos de corrupci\u00f3n de funcionarios, etc\u00e9tera)<\/li>\n<\/ul>\n<h2>EFOS, EDOS y el SAT<\/h2>\n<p>Uno de los trabajos del SAT es monitorear las operaciones fiscales de personas F\u00edsicas y Morales y como ya te hemos comentado identifica a las empresas con casos de operaciones simuladas.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Cuando el SAT identifica a un contribuyente que emite comprobantes sin contar con personal o activos, infraestructura o capacidad material, directa o indirectamente para prestar servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes, as\u00ed como dichos contribuyentes se encuentren como No Localizados por el SAT, en ese caso se presumir\u00e1 la inexistencia de las operaciones amparadas en tales comprobantes.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">Despu\u00e9s el Servicio de Administraci\u00f3n Tributaria notificar\u00e1 el ingreso a estas listas a dichos contribuyentes a trav\u00e9s del Buz\u00f3n Tributario, tambi\u00e9n lo anunciar\u00e1 por medio de publicaciones en el Diario Oficial de la Federaci\u00f3n.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\">El contribuyente debe presentar una aclaraci\u00f3n y aporte los documentos probatorios e informaci\u00f3n que considere importante para desmarcarse de los hechos por los cuales la autoridad lo notific\u00f3.<\/p>\n<h2>Categor\u00edas que usa el SAT para catalogar a contribuyentes en Lista Negra<\/h2>\n<p style=\"text-align: justify;\">El SAT presenta los siguientes tipos de estatus\/categor\u00edas para aquellos contribuyentes que son incluidos en el listado 69B del SAT<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><strong>Presunto:<\/strong> Cuando el SAT apenas har\u00e1 la publicaci\u00f3n y la notificaci\u00f3n al contribuyente debido a operaciones sospechosas. Pendiente de presentar evidencias para desvirtuarse.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><strong>Definitivo:\u00a0<\/strong>La empresa o contribuyente que no aportaron evidencias suficientes u omiti\u00f3 presentarlas confirmando la inexistencia de sus operaciones. En esta categor\u00eda las EFOS tiene prohibidas las transacciones de facturaci\u00f3n con terceros porque sus certificados y RFC quedar\u00e1n invalidados para emisi\u00f3n de facturas.<\/p>\n<p style=\"text-align: justify;\"><strong>Desvirtuado:\u00a0<\/strong>Aqu\u00ed las empresas despu\u00e9s de haber sido se\u00f1aladas han presentado evidencia de que sus operaciones son reales as\u00ed que sus transacciones son permitidas.<\/p>\n<h2>\u00bfPor qu\u00e9 evitar negocios con una empresa fantasma?<\/h2>\n<p>A esta altura ya debes saber muy bien que son las EFOS, las EDOS y las consecuencias que puede tener requerir de los \u00abservicios\u00bb de este tipo de empresas pero recapitulemos por qu\u00e9 debemos evitarlas<\/p>\n<ul>\n<li>Mantener limpia tu contabilidad.<\/li>\n<li>Mantenerse al margen de la ley con la autoridad Fiscal.<\/li>\n<li>Evita multas o Sanciones.<\/li>\n<li>Mantener tu negocio.<\/li>\n<li>Mejor imagen ante tus clientes y proveedores<\/li>\n<\/ul>\n<p>Recuerda que una empresa fantasma se erige como compa\u00f1\u00eda pero solamente de nombre, esta compa\u00f1\u00eda no tiene operaciones reales, o alg\u00fan tipo de activo, ya sea materiales o humanos y su finalidad es la operaci\u00f3n ilegal.<\/p>\n<h2>\u00bfQu\u00e9 debo de hacer si uno de mis proveedores se encuentra en Lista Negra?<\/h2>\n<p>Una vez que alguno de tus proveedores se encuentre en Lista Negra tu empresa se convierte autom\u00e1ticamente en una EDOS y tendr\u00e1s 30 d\u00edas desde la publicaci\u00f3n de tu proveedor en la lista para acreditar ante la autoridad que efectivamente se adquirieron dichos vienes o servicios que amparan los comprobantes fiscales.<\/p>\n<p>O bien tendr\u00e1s 30 d\u00edas\u00a0para corregir tu situaci\u00f3n fiscal mediante la declaraci\u00f3n o declaraciones complementarias.<\/p>\n<p>A partir de su publicaci\u00f3n y\u00a0transcurridos 30 d\u00edas\u00a0el contribuyente catalogado presuntamente como EDOS no asiste ante la autoridad para aclarar su situaci\u00f3n por el probable simulaci\u00f3n de\u00a0 operaciones\u00a0se le determinar\u00e1 el o los cr\u00e9ditos fiscales que correspondan, con esto las operaciones amparadas en los comprobantes fiscales ser\u00e1n consideradas como actos o contratos simulados para efecto de los delitos previstos en el CFF. (o sea que en definitiva el SAT determinar\u00e1 que efectivamente simulas tus operaciones)<\/p>\n<p>Si requieres actualizar o aclarar la informaci\u00f3n emitida por el SAT puedes marcar al:\u00a055 627 22 728<\/p>\n<h3>\u00bfAhora entiendes la importancia de revisar las listas negras del SAT?<\/h3>\n<h2>\u00bfCu\u00e1les son las sanciones para las Empresas Factureras?<\/h2>\n<p>Seg\u00fan el Art\u00edculo 113 Bis del C\u00f3digo Fiscal de la Federaci\u00f3n:<\/p>\n<p>-Se impondr\u00e1 sanci\u00f3n de dos a nueve a\u00f1os de prisi\u00f3n, al que por s\u00ed o por interp\u00f3sita persona, expida, enajene, compre o adquiera comprobantes fiscales que amparen operaciones inexistentes, falsas o actos jur\u00eddicos simulados.<\/p>\n<h2>\u00bfC\u00f3mo validar si un RFC no realiza operaciones simuladas (Listado 69 B)?<\/h2>\n<p>MiAdminXML cuenta con el M\u00f3dulo de Validaci\u00f3n el cu\u00e1l es muy \u00fatil para comprobar que no te encuentres en una situaci\u00f3n desagradable.<\/p>\n<p>Este m\u00f3dulo te ayudar\u00e1 a verificar la situaci\u00f3n fiscal de tus proveedores, identificar empresas fantasma o de cualquier contribuyente y lo mejor es que puedes validar cientos de facturas electr\u00f3nicas en unos cuantos segundos.<\/p>\n<h2>Con MiAdminXML podr\u00e1s identificar:<\/h2>\n<h4>Lista de Contribuyentes Incumplidos:<\/h4>\n<ul>\n<li>RFC y Nombre de emisor.<\/li>\n<li>Estado de Validaci\u00f3n.<\/li>\n<li>Fecha de emisi\u00f3n.<\/li>\n<li>UUID.<\/li>\n<li>Los Cr\u00e9ditos Firme, Exigibles y Sentencias.<\/li>\n<\/ul>\n<h4>Lista de Contribuyentes con Operaciones Simuladas y NO Localizados<\/h4>\n<ul>\n<li>RFC y Nombre del Emisor<\/li>\n<li>Tipo<\/li>\n<li>No. de Oficio<\/li>\n<li>Publicaci\u00f3n del SAT<\/li>\n<li>Publicaci\u00f3n Definitiva<\/li>\n<li>Fecha de Resoluci\u00f3n.<\/li>\n<\/ul>\n<h2>Prueba MiAdminXML por 30 d\u00edas<\/h2>\n<p>Prueba el m\u00f3dulo de <strong>Validaci\u00f3n<\/strong>, Nuestros M\u00f3dulos de <strong>Descargas Masivas de XML\u00a0<\/strong> o los de <strong>Administraci\u00f3n de XML<\/strong>, te aseguramos que har\u00e1n que termines tu trabajo en <strong>tiempo r\u00e9cord con una mejor administraci\u00f3n y optimizaci\u00f3n de tus tiempos<\/strong><\/p>\n<p>\u00a1Llena el formulario que se encuentra en la siguiente pantalla y MiAdminXML llegar\u00e1 a tu correo electr\u00f3nico!<\/p>\n<p><a role=\"button\" href=\"https:\/\/maxdev.ccsoft.ai\/es\/miadminxml\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><br \/>\n\u00a1Prueba MiAdminXML aqu\u00ed!<br \/>\n<\/a><\/p>\n<h2>C\u00f3mputo Contable<\/h2>\n<p><a href=\"https:\/\/maxdev.ccsoft.ai\/es\/wp-content\/uploads\/2022\/03\/cc-2021-1-1024x1024.png\"><img decoding=\"async\" class=\"alignnone\" src=\"https:\/\/maxdev.ccsoft.ai\/es\/wp-content\/uploads\/2022\/03\/cc-2021-1-1024x1024.png\" alt=\"Logotipo C\u00f3mputoContable\" width=\"232\" height=\"232\" \/><\/a><\/p>\n<h2>\u00a1Creando Contadores Libres!<\/h2>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>\u00bfQu\u00e9 son los EFOS y EDOS? En nuestra entrada anterior te contamos acerca de las listas negras comprendidas dentro del art\u00edculo 69 del C\u00f3digo Fiscal de la Federaci\u00f3n (CFF) las cu\u00e1les son: Contribuyentes Incumplidos. No Localizados. Con adeudos Fiscales. Con Sentencia. Aqu\u00ed puedes ver nuestra entrada referente a el Listado 69 En esta entrada te <a href=\"https:\/\/maxdev.ccsoft.ai\/es\/blog\/efos-y-edos\/\" rel=\"nofollow\"><span class=\"sr-only\">Leer m\u00e1s\u00bfQu\u00e9 son los EFOS y EDOS? \u00bfListado 69B? 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